Quand les chiffres ne racontent pas ce qu'on croyait
Le chiffre d'affaires monte, mais le compte de banque ne suit pas. La rentabilité s'effrite sans qu'aucune dépense n'ait visiblement augmenté. Un produit se vend très bien, mais l'année se termine plus serrée que prévu. Ces situations ont presque toujours une explication comptable précise, elle est simplement enfouie sous des chiffres agrégés.
Le diagnostic financier consiste à décomposer ces agrégats jusqu'à ce que l'explication apparaisse. C'est un mandat ponctuel, avec un début, une fin et un livrable.
Ce que nous analysons
La rentabilité réelle, activité par activité
Une marge globale est une moyenne et les moyennes cachent. Nous ventilons la rentabilité par produit, par service, par type de client ou par contrat, selon ce qui a du sens dans votre modèle. C'est l'analyse qui produit le plus souvent des surprises. Il n'est pas rare de découvrir qu'une activité importante en volume contribue très peu au résultat, pendant qu'une activité secondaire en génère l'essentiel.
La structure de coûts
Séparer les charges fixes des charges variables change complètement la lecture d'une entreprise. Cette distinction détermine votre seuil de rentabilité, votre capacité à absorber une baisse de revenus et l'effet réel d'une hausse de volume sur votre profit. Beaucoup de PME découvrent à cette étape que leur structure est plus rigide qu'elles ne le pensaient.
La trésorerie et le fonds de roulement
Une entreprise rentable peut manquer de liquidités et c'est une des causes les plus fréquentes de difficulté chez les PME en croissance. Nous examinons le cycle complet, du délai d'encaissement des ventes au délai de paiement des fournisseurs, en passant par l'immobilisation dans les stocks et l'échéancier des remises fiscales. L'écart entre le moment où l'argent sort et celui où il rentre est souvent le vrai problème.
L'évolution dans le temps
Les chiffres d'une seule année ne disent presque rien. Comparés sur trois ou quatre exercices, ils révèlent des tendances, comme une marge qui s'érode d'un point par année, un poste de dépense qui croît plus vite que les revenus, une saisonnalité plus marquée qu'auparavant. Ce sont des dérives lentes, donc invisibles au quotidien.
La question la plus utile d'un diagnostic n'est pas « combien avez-vous fait ». C'est « qu'est-ce qui explique l'écart entre ce que vous pensiez faire et ce que vous avez fait ».
Comment ça se déroule
- Cadrage. On définit ensemble la question à laquelle le diagnostic doit répondre. Un mandat sans question précise produit un rapport que personne ne lit.
- Collecte et validation. États financiers des dernières années, données de vente détaillées, structure de coûts. Nous validons la fiabilité des données avant de les analyser.
- Analyse. Décomposition, calculs comparatifs et mise en évidence des écarts significatifs.
- Rencontre de présentation. Nous vous présentons les constats et les recommandations de vive voix. Un rapport transmis par courriel sans discussion finit rarement par changer quelque chose.
Ce que vous recevez
Un document qui présente le portrait financier de votre entreprise, les constats classés par ordre d'importance et des recommandations concrètes accompagnées de leur effet estimé. Pas une liste de bonnes pratiques générales, mais des actions applicables à votre situation, avec un ordre de priorité.
Les bons moments pour en faire un
- Une rentabilité qui baisse sans explication évidente
- Une croissance du chiffre d'affaires que la trésorerie ne suit pas
- Un projet d'investissement, d'embauche ou d'expansion à valider
- Une demande de financement à préparer, voir notre accompagnement au financement
- L'arrivée d'un associé, ou une transmission d'entreprise à préparer
Et après le diagnostic ?
Le diagnostic établit le portrait. L'exécution du plan, elle, se fait dans la durée. Beaucoup d'entreprises enchaînent avec nos services conseils pour être accompagnées dans la mise en œuvre et mettent en place un tableau de bord pour suivre l'effet des correctifs mois après mois. Les trois se complètent, mais le diagnostic peut très bien être un mandat isolé.